Як розрахувати дохід від оренди та сплатити податок в Польщі у 2025 році? Практичний посібник для орендодавців та інвесторів

Зміст

Оренда квартир у Польщі є однією з найпопулярніших форм інвестування, особливо серед іноземців – мігрантів з України і не тільки, які шукають надійний притулок для своїх капіталів. Однак не менш важливим, ніж правильний вибір нерухомості, є правильний облік оренди, тобто розрахунок доходу та податків. Дивіться, як це зробити крок за кроком.

Як розрахувати дохід від оренди в Польщі?

Основою для обліку є дохід від оренди, тобто всі суми, які ви отримуєте від орендаря. Найчастіше це буде орендна плата плюс будь-які додаткові платежі (наприклад, за гараж, комунальні послуги – якщо вони чітко не розділені).

Приклад: Якщо орендар платить вам 3 000 зл на місяць, це ваш дохід від оренди.

Як обліковувати оренду у 2025 році та хто сплачує податок?

Податок на оренду житла в Польщі сплачує власник квартири (орендодавець). Орендодавець звітує про доходи і сплачує податок вчасно – в Польщі зазвичай до 20 числа місяця за попередній місяць.

Для мігрантів з України(українців у Польщі) це дуже важливо – у Польщі орендодавець несе відповідальність за сплату податків, навіть якщо орендар з іншої країни.

Сплатіть PIT-28 онлайн або в офісі

👉 PIT-28 ви можете надіслати:

• через систему ” Твій e-PIT ” з середини лютого,
• на папері в податковій, не забуваючи про відповідну форму (для розрахунку PIT-28 за 2020 рік це була версія 23).

Сьогодні більшість людей обирають доставку онлайн – це швидше, безпечніше і дозволяє уникнути черг.

Одноразова сума чи податкова шкала?

У 2025 році приватна оренда в Польщі може сплачуватися переважно як одноразова сума з зареєстрованого доходу:

✅ 8,5% до 100 000 злотих на рік

12,5% на надлишок понад 100 тис. злотих.

Протягом кількох років загальні правила (податкова шкала) були доступні лише для тих, хто орендує житло як бізнес.

Як розрахувати податок на оренду?

Це дуже просто:

(щомісячний дохід) × (фіксована ставка)

Наприклад, за 3 000 злотих на місяць і ставкою 8,5% ви заплатите 255 злотих фіксованого податку.

Які документи потрібні для оформлення оренди?

• Договір оренди (обов’язково, обов’язково) – бажано, щоб він був складений у письмовій формі.
• Докази сплати орендарем орендної плати.
• Якщо ви обираєте податкову шкалу в бізнесі: рахунки-фактури та рахунки на витрати (комунальні послуги, ремонт, амортизація).

Які наслідки, якщо ви не сплачуєте податок на оренду?

Несплата податку в Польщі може означати:

🚨 Фінансовий штраф

🚨 Відсотки за прострочення

🚨 Примусове виконання судових рішень

🚨 А в крайньому випадку – кримінальне провадження.

Ось чому варто одразу зробити це легально.

Який ПДФО в Польщі за оренду квартири? – PIT-28

Одноразова сума сплачується в декларації PIT-28, яка зазвичай подається до кінця квітня за попередній рік.

Оренда квартири без податку – чи можливо це?

Все частіше інвестори запитують: чи можна здавати квартиру в оренду без податків? Юридично – ні, якщо ви отримуєте дохід від оренди, ви повинні про це звітувати. Однак існують стратегії податкової оптимізації (наприклад, за допомогою правильного інвестиційного планування або страхування оренди), про які ми з радістю розповімо вам під час безкоштовної консультації.

Як збільшити прибуток від здачі квартири в оренду?

Податкові розрахунки – це одне, але це також ключ до підвищення орендної плати:

✅ правильна підготовка квартири (домашня постановка),

✅ орієнтація оренди на конкретну групу (наприклад, сім’ї, студенти, мігранти),

✅ інвестувати в безпечні локації.

FAQ – Найпоширеніші запитання про оподаткування оренди

1. чи кожна оренда квартири оподатковується?

Так, будь-яку винагороду за оренду в Польщі необхідно звітувати та сплачувати податки.

2. який податок сплачує власник квартири в Польщі?

Здебільшого це фіксована ставка – 8,5% до 100 000 злотих і 12,5% понад цю суму.

3. як сплачувати податок на оренду?

Шляхом переказу на рахунок мікроподатків до 20 числа місяця за попередній місяць.

4. чи повинен договір оренди бути укладений у письмовій формі?

Так, це основа правової безпеки та можливого відшкодування.

Хочете дізнатися більше?

Запишіться на безкоштовну консультацію до експерта компанії Atlant Estates. Ми допоможемо вам:

✔ обрати оптимальний метод обліку орендної плати,

✔ обговорити питання купівлі нерухомості в Польщі,

✔ допоможемо вам з оформленням документів.

👉 Натисніть та запишіться на консультацію

Також ознайомтеся з іншими нашими статтями

Ціни на квартири у Вроцлаві та Польщі – червень 2025

Страхування квартир і будинків – чому варто про це пам’ятати?

Як отримати кредит в Польщі для мігрантів – покрокова інструкція