¿Cómo calcular los ingresos por alquiler y pagar impuestos en Polonia en 2025? Guía práctica para arrendadores e inversores

📑 Índice

El alquiler de pisos en Polonia es una de las formas de inversión más populares, sobre todo entre los extranjeros – emigrantes de Ucrania y otros países que buscan un refugio seguro para su capital. Sin embargo, no menos importante que la elección del inmueble adecuado es la correcta contabilización del alquiler, es decir, el cálculo de los ingresos y los impuestos. Averigüe cómo hacerlo paso a paso.

¿Cómo calcular los ingresos por alquiler en Polonia?

La base de la contabilidad son los ingresos por alquiler, que son todas las cantidades que recibe del inquilino. Lo más frecuente es que se trate del alquiler más cualquier pago adicional (por ejemplo, por el garaje, los servicios públicos… a menos que estén claramente separados).

👉 Ejemplo: Si un inquilino le paga 3.000 zlotys al mes, estos son sus ingresos por alquiler.

¿Cómo contabilizar el alquiler en 2025 y quién paga el impuesto?

El impuesto sobre el alquiler en Polonia lo paga el propietario del piso (arrendador). El propietario declara los ingresos y paga el impuesto a tiempo – en Polonia normalmente antes del día 20 del mes correspondiente al mes anterior.

Esto es muy importante para los inmigrantes: en Polonia, el arrendador es responsable del cálculo de los impuestos aunque el inquilino sea de otro país.

Calcular el IRPF-28 en línea o en la oficina

👉 PIT-28 puede enviar:

• a través del sistema Your e-PIT a partir de mediados de febrero,
• en papel en la inspección fiscal, recordando el formulario utilizado (para el cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas-28 para 2020, se trataba de la versión 23).

Hoy en día, la mayoría de la gente elige la entrega en línea: es más rápida, más segura y evita las colas.

¿Suma global o escala de impuestos?

En 2025, el alquiler privado en Polonia puede pagarse predominantemente como una suma global de los ingresos registrados:

✅ 8,5% hasta 100.000 PLN anuales

✅ 12,5% sobre los excedentes superiores a 100 mil PLN.

Durante varios años, las normas generales (escala de impuestos) sólo estaban disponibles para quienes alquilaban un espacio como negocio.

¿Cómo calcular el impuesto de alquiler?

Es muy sencillo:

(ingresos mensuales) × (tipo fijo)

Por ejemplo, con 3.000 zlotys al mes y un tipo del 8,5%, pagará 255 zlotys de impuesto único.

¿Qué documentos son necesarios para celebrar un contrato de arrendamiento?

• Contrato de arrendamiento – preferiblemente por escrito.
• Confirmación del pago del alquiler por parte del inquilino.
• Si ha optado por un tramo impositivo empresarial: facturas y recibos de gastos (suministros, reparaciones, amortizaciones).

¿Cuáles son las consecuencias si no paga el impuesto sobre el alquiler?

No pagar impuestos en Polonia puede significar:

🚨 Sanción económica

🚨 Intereses de demora

🚨 Bailiff-ejecutivo

🚨 Y en casos extremos, la persecución penal.

Por eso es mejor hacerlo legalmente de inmediato.

¿Cuál es el impuesto sobre la renta de las personas físicas en Polonia cuando se alquila un piso? – PIT-28

La cantidad a tanto alzado se abona en la declaración PIT-28, que suele presentarse a finales de abril correspondiente al año anterior.

Alquilar un piso libre de impuestos, ¿es posible?

Cada vez con más frecuencia los inversores preguntan: ¿puedo alquilar mi piso sin pagar impuestos? Desde un punto de vista legal: no, si percibe ingresos por alquiler, debe declararlos. Sin embargo, existen estrategias para optimizar la fiscalidad (por ejemplo, mediante una planificación adecuada de la inversión o un seguro de alquiler), de las que estaremos encantados de informarle durante una consulta gratuita.

¿Cómo aumentar los beneficios del alquiler de un piso?

Los cálculos fiscales son una cosa, pero la clave para obtener mayores ingresos por alquiler también lo es:

✅ Preparación adecuada del piso (home staging),

✅ Dirigir el alquiler a un grupo específico (por ejemplo, familias, estudiantes, inmigrantes),

✅ Invierta en lugares seguros.

FAQ – Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad del alquiler

1. ¿Está sujeto a impuestos el alquiler de un piso?

Sí, cualquier remuneración por alquiler en Polonia debe ser declarada y pagada como impuesto.

2. ¿Qué impuestos paga el propietario de un piso en Polonia?

Básicamente, se trata de un tipo fijo del 8,5% hasta 100.000 zlotys y del 12,5% por encima de esa cantidad.

3. ¿cómo pago el impuesto sobre el alquiler?

Mediante transferencia a la cuenta de microimpuestos antes del día 20 del mes anterior.

4. ¿Debe constar por escrito el contrato de arrendamiento?

Sí, esta es la base de la seguridad jurídica y de posibles daños y perjuicios.

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