Как рассчитать доход от аренды и уплатить налог в Польше в 2025 году? Практическое руководство для арендодателей и инвесторов

📑 Оглавление

Аренда квартир в Польше — одна из самых популярных форм инвестиций, особенно среди иностранцев — мигрантов из Украины и других стран, которые ищут надежное убежище для своего капитала. Однако не менее важным, чем выбор подходящей недвижимости, является правильный учет арендной платы, т.е. расчет дохода и налогов. Узнайте, как это сделать шаг за шагом.

Как рассчитать доход от аренды в Польше?

Основой для учета является доход от аренды, то есть все суммы, которые Вы получаете от арендатора. Чаще всего это арендная плата плюс любые дополнительные платежи (например, за гараж, коммунальные услуги — если они четко не разделены).

👉 Пример: Если арендатор платит Вам 3 000 злотых в месяц, это Ваш доход от аренды.

Как учитывать арендную плату в 2025 году и кто платит налог?

Налог на аренду в Польше платит владелец квартиры (арендодатель). Арендодатель отчитывается о доходах и платит налог в срок — в Польше обычно до 20 числа месяца за предыдущий месяц.

Для мигрантов это очень важно — в Польше арендодатель отвечает за налоговые расчеты, даже если арендатор из другой страны.

Рассчитайтесь по НДФЛ-28 онлайн или в офисе

👉 ПИТ-28 вы можете отправить:

• через систему Your e-PIT с середины февраля,
• на бумаге в налоговой инспекции, не забывая о применяемой форме (для расчета НДФЛ-28 за 2020 год это была версия 23).

Сегодня большинство людей выбирают онлайн-доставку — это быстрее, безопаснее и позволяет избежать очередей.

Единовременная сумма или налоговая шкала?

В 2025 году частная аренда в Польше может быть оплачена преимущественно в виде единовременной суммы из зарегистрированного дохода:

✅ 8.5% до 100 000 злотых в год

✅ 12,5% на излишек, превышающий 100 тысяч злотых.

В течение нескольких лет общие правила (налоговая шкала) были доступны только для тех, кто арендует помещение как бизнес.

Как рассчитать налог на аренду?

Все очень просто:

(месячный доход) × (фиксированная ставка)

Например, при 3 000 злотых в месяц и ставке 8,5% Вы заплатите 255 злотых фиксированного налога.

Какие документы необходимы для заключения договора аренды?

• Договор аренды — предпочтительно составленный в письменном виде.
• Подтверждение оплаты арендатором арендной платы.
• Если Вы выбрали налоговую шкалу в бизнесе: счета и счета-фактуры на расходы (коммунальные услуги, ремонт, амортизация).

Каковы последствия, если Вы не платите налог на аренду?

Неуплата налогов в Польше может означать:

🚨 Финансовое наказание

🚨 Проценты по просроченной задолженности

🚨 Судебный пристав-исполнитель

🚨 И в крайних случаях — уголовное преследование.

Именно поэтому лучше всего сразу же сделать это законно.

Какой НДФЛ в Польше при аренде квартиры? — PIT-28

Единовременная сумма выплачивается в декларации PIT-28, которая обычно подается до конца апреля за предыдущий год.

Аренда квартиры без налога — возможно ли это?

Все чаще инвесторы спрашивают: можно ли сдавать квартиру в аренду без уплаты налогов? С юридической точки зрения — нет, если Вы получаете доход от аренды, Вы должны о нем сообщить. Однако существуют стратегии оптимизации налогообложения (например, с помощью правильного инвестиционного планирования или страхования аренды), о которых мы с удовольствием расскажем Вам во время бесплатной консультации.

Как увеличить прибыль от сдачи квартиры в аренду?

Налоговые расчеты — это одно, но ключ к более высокому доходу от аренды — тоже:

✅ Правильная подготовка квартиры (home staging),

✅ Ориентация аренды на определенную группу (например, семьи, студенты, мигранты),

✅ Инвестируйте в безопасные места.

FAQ — Часто задаваемые вопросы о налогообложении аренды

1. облагается ли налогом любая аренда квартиры?

Да, любое арендное вознаграждение в Польше должно быть отражено в отчетности и уплачено в виде налога.

2. Какой налог платит владелец квартиры в Польше?

В основном, это фиксированная ставка — 8,5% до 100 000 злотых и 12,5% сверх этой суммы.

3. как платить налог на аренду?

Путем перевода на счет микроналога до 20 числа месяца за предыдущий месяц.

4. Должен ли договор аренды быть заключен в письменной форме?

Да, это основа для юридической безопасности и возможного возмещения ущерба.

Хотите узнать больше?

Запишитесь на бесплатную консультацию с экспертом Atlant Estates. Мы поможем Вам:

✔ Выберите оптимальный метод учета арендной платы,

✔ Обсуждаем вопросы покупки недвижимости в Польше (також для українців і росіян),

✔ Проведите Вас через всю бумажную волокиту.

👉 Нажмите и подпишитесь на интервью

Также ознакомьтесь с другими нашими статьями

Цены на квартиры во Вроцлаве и Польше — июнь 2025 г.

Страхование квартиры и дома — почему Вы должны помнить об этом?

Как получить кредит в Польше для мигрантов — пошаговое руководство