Як обчислити доходи з оренди та розрахувати PIT у Польщі у 2025 році? Практичний посібник для власників та інвесторів

📑 Зміст

Оренда квартир у Польщі є однією з найпопулярніших форм інвестування, особливо серед іноземців – мігрантів з України, які шукають безпечну гавань для свого капіталу. Однак так само важливо, як вибір відповідного житла, є правильний розрахунок оренди, тобто обчислення доходу та податку. Дізнайтеся, як це зробити крок за кроком.

Як обчислити дохід з оренди в Польщі?

Основою для розрахунків є доходи з оренди, тобто всі суми, які ви отримуєте від орендаря. Найчастіше це буде орендна плата плюс можливі додаткові витрати (наприклад, за гараж, комунальні послуги – якщо вони не виділені окремо).

👉 Приклад: Якщо орендар платить вам 3000 zł на місяць, то це ваш дохід з оренди.

Як розраховувати оренду у 2025 році і хто платить податок?

Податок з оренди в Польщі платить власник квартири (орендодавець). Орендодавець повідомляє про доходи і сплачує податок у термін – в Польщі зазвичай до 20 числа місяця за попередній місяць.

Для мігрантів з UA/RU (українців та росіян у Польщі) це дуже важливо – в Польщі власник відповідає за розрахунок податку, навіть якщо орендар походить з іншої країни.

Розрахунок PIT-28 онлайн або в установі

👉 PIT-28 ви можете надіслати:

• через систему Ваш e-PIT з середини лютого,
• паперовим способом в податковій інспекції, пам’ятаючи про обов’язкову форму (для розрахунку PIT-28 за 2020 це була версія 23).

Сьогодні більшість людей обирає надсилання онлайн – це швидше, безпечніше і дозволяє уникнути черг.

Фіксований податок чи прогресивна шкала?

У 2025 році оренду приватну в Польщі можна розраховувати, перш за все, у формі фіксованого податку з облікових доходів:

✅ 8,5% до 100 тис. zł на рік

✅ 12,5% з надлишку понад 100 тис. zł

Протягом кількох років загальні правила (прогресивна шкала) доступні лише для осіб, які здають в оренду в рамках підприємницької діяльності.

Як обчислити податок з оренди?

Це дуже просто:

(місячний дохід) × (ставка фіксованого податку)

Наприклад, для 3000 zł на місяць і ставки 8,5% ви сплатите 255 zł фіксованого податку.

Які документи потрібні, щоб розрахувати оренду?

• Договір оренди (обов’язково) – найкраще складений письмово.
• Документи про оплату орендної плати орендарем.
• Якщо ви обираєте прогресивну шкалу в підприємницькій діяльності: рахунки та квитанції на витрати (комунальні послуги, ремонти, амортизація).

Які наслідки, якщо не сплатиш податок з оренди?

Відсутність сплати податку в Польщі може означати:

🚨 Фінансовий штраф

🚨 Проценти за заборгованість

🚨 Виконання рішення суду

🚨 А в крайніх випадках кримінально-податкове провадження.

Тому варто відразу зробити це відповідно до закону.

Який PIT у Польщі за оренду квартири? – PIT-28

Розрахунок фіксованого податку відбувається у декларації PIT-28