Как рассчитать доходы от аренды и подать PIT в Польше в 2025 году? Практическое руководство для владельцев и инвесторов

📑 Содержание

Аренда квартир в Польше — одна из самых популярных форм инвестирования, особенно среди иностранцев — мигрантов из Украины, которые ищут безопасную гавань для своего капитала. Однако так же важно, как выбор подходящего жилья, правильно учесть аренду, то есть рассчитать доход и налог. Узнайте, как это сделать шаг за шагом.

Как рассчитать доход от аренды в Польше?

Основой для расчетов является доход от аренды, то есть все суммы, которые вы получаете от арендатора. Чаще всего это будет арендная плата плюс возможные дополнительные сборы (например, за гараж, коммунальные услуги – если они не выделены отдельно).

👉 Пример: Если арендатор платит вам 3000 zł в месяц, то это ваш доход от аренды.

Как учитывать аренду в 2025 году и кто платит налог?

Налог на аренду в Польше платит владелец квартиры (арендодатель). Арендодатель сообщает о доходе и платит налог в срок – в Польше обычно до 20 числа месяца за предыдущий месяц.

Для мигрантов из UA/RU (украинцев и россиян в Польше) это очень важно – в Польше владелец отвечает за уплату налога, даже если арендатор из другой страны.

Учет PIT-28 онлайн или в офисе

👉 PIT-28 вы можете отправить:

• через систему Twój e-PIT с середины февраля,
• в бумажном виде в налоговой инспекции, помня о действующей форме (для учета PIT-28 за 2020 это была версия 23).

Сегодня большинство людей выбирает отправку онлайн – это быстрее, безопаснее и позволяет избежать очередей.

Фиксированная ставка или прогрессивная налоговая шкала?

В 2025 году частную аренду в Польше можно учитывать, прежде всего, в форме фиксированной ставки с учётом доходов:

✅ 8,5% до 100 тыс. zł в год

✅ 12,5% от превышения свыше 100 тыс. zł

В течение нескольких лет общие правила (прогрессивная налоговая шкала) доступны только для лиц, которые сдают в аренду в рамках предпринимательской деятельности.

Как рассчитать налог на аренду?

Это очень просто:

(ежемесячный доход) × (ставка фиксированной ставки)

Например, для 3000 zł в месяц и ставки 8,5% вы заплатите 255 zł налога по фиксированной ставке.

Какие документы нужны для учета аренды?

• Договор аренды (обязательно) – лучше составленный в письменной форме.
• Доказательства оплаты аренды арендатором.
• Если вы выбираете прогрессивную налоговую шкалу в предпринимательской деятельности: счета и квитанции на расходы (коммунальные услуги, ремонты, амортизация).

Каковы последствия, если вы не заплатите налог на аренду?

Неуплата налога в Польше может означать:

🚨 Финансовый штраф

🚨 Проценты за задолженность

🚨 Исполнительное производство

🚨 А в крайних случаях уголовное дело.

Поэтому стоит сразу сделать это в соответствии с законом.

Какой PIT в Польше за аренду квартиры? – PIT-28

Учет фиксированной ставки происходит в декларации PIT-28